Iedereen die in België woont, moet personenbelasting betalen. Er bestaat wel zoiets als belastingvrije inkomsten. Dat wil zeggen dat je voor een deel van de inkomsten vrijgesteld bent van belastingen. In 2025, het aanslagjaar voor je inkomsten van 2024, ligt die belastingvrije som op 10.910 euro. Je persoonlijke situatie kan die som echter nog verhogen. Zo is er ook een belastingvoordeel voor wie kinderen ten laste heeft.
Boven op de belastingvrije som waar iedereen recht op heeft, kan je nog een fiscaal voordeel krijgen als je één of meerdere kinderen ten laste hebt. Dat geldt zowel voor je eigen kinderen als voor pleegkinderen, geadopteerde kinderen en kinderen van je partner.
Wanneer is een fiscaal kind ten laste? 5 voorwaarden
Een kind is fiscaal ten laste als het voldoet aan vijf voorwaarden. Het kind:
Ontvang 1.238,78 euro startbedrag met 1 klik op de knop!
Als je kinderen fiscaal ten laste hebt, krijg je een belastingvermindering. Voor inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) bedraagt het belastingkrediet maximaal 550 euro per kind. Voor het vorige inkomstenjaar (2023) was dat nog 530 euro per kind. Dit bedrag wordt rechtstreeks van je te betalen belasting afgehouden, waardoor je netto minder belasting betaalt.
Wist je dat...
... je naast kinderen ook kleinkinderen, je inwonende ouders, schoonouders, grootouders, (half)broers en (half)zussen fiscaal ten laste kan nemen? Het extra voordeel bovenop de belastingvrije som hangt af van de familieband en de leeftijd. De man of vrouw met wie je getrouwd bent ten laste nemen, kan niet. Ook niet als die persoon geen inkomen heeft. Hetzelfde geldt voor je wettelijk samenwonende partner of de persoon met wie je een feitelijk gezin vormt.
Je kan via de belastingaangifte een deel van de opvangkosten voor je kinderen ten laste terugkrijgen.
De organisator van de opvang moet over een vergunning beschikken, maar dat is bij alle officiële instanties doorgaans wel het geval. Denk maar aan een onthaalouder of crèche, opvang voor en na school, een sportkamp in de vakantie, speelpleinwerking enzovoort.
Je kan gebruik maken van het belastingvoordeel tot je kind 14 jaar is. Bij een kind met een zware handicap kan je de opvangkosten inbrengen tot de leeftijd van 21 jaar. Ook de uitgaven voor de professionele thuisopvang van zieke kinderen zijn aftrekbaar.
In 2025 kan je per dag dat je kind in 2024 naar de opvang ging maximaal 16,40 euro inbrengen. Alleenstaande ouders die aan enkele voorwaarden voldoen, krijgen daarbovenop nog een bijkomend belastingvoordeel. Hoeveel precies hangt af van het inkomen. Het bedrag per opvangdag wordt jaarlijks geïndexeerd.
Is je kind jonger dan drie en gaat hij niet of nauwelijks naar een onthaalouder of crèche, bijvoorbeeld omdat hij terechtkan bij familieleden?
Dan is het financieel gezien niet zo interessant om je kosten voor opvang aan te geven. In dat geval krijg je de mogelijkheid om te kiezen voor een verhoging van de belastingvrije som. Beide opties combineren kan niet.
Als je één of meer kinderen ten laste hebt, kan je een vermindering van de onroerende voorheffing krijgen. Dat is de belasting die je betaalt voor je eigendom: een grond, een huis, een appartement … Huur je een woning? Dan zal de eigenaar minder onroerende voorheffing betalen. Jij ontvangt een officiële brief waarin de belastingvermindering vermeld staat en hoeveel die precies bedraagt. Aangezien jij als huurder recht hebt op dat voordeel en niet de eigenaar, is hij verplicht om dat bedrag te verrekenen in de huurprijs.
Een kind kan slechts één keer ten laste staan. Welke ouder het kind ten laste heeft en dus geniet van het belastingvoordeel, hangt af van je situatie.
Jullie dienen een gemeenschappelijke aangifte in. De fiscus bepaalt wie het belastingvoordeel ontvangt, afhankelijk van jullie loon. Doorgaans krijgt de ouder met het hoogste inkomen de kinderen ten laste.
Koppels die feitelijk samenwonen, zijn niet getrouwd en hebben geen contract getekend van wettelijk samenwonen. Zij dienen dan ook apart de aangifte in. Daarbij duiden jullie zelf aan wie als gezinshoofd wordt beschouwd en wie dus het kind ten laste neemt. Goed om te weten: jullie hebben elk jaar opnieuw de keuze wie de kinderen fiscaal ten laste neemt. De ouder waarbij de kinderen op 1 januari van het belastbaar jaar officieel ingeschreven staan, is de ouder die de kinderen dat jaar ten laste neemt.
Het voordeel is voor de ouder bij wie het kind officieel woont. Tenzij de rechter erkent dat er sprake is van fiscaal co-ouderschap. In dat geval wordt de belastingvrije som gelijk verdeeld tussen beide ouders.
Het startbedrag van 1.238,78 euro is niet belastbaar. Ook het basisbedrag en de toeslagen in het Groeipakket hoef je niet te vermelden in je belastingaangifte. Het Groeipakket heeft bovendien niets te maken met het al dan niet ten laste zijn.
Het is dan ook een hele boterham. Onthoud altijd dat je met elke vraag welkom bent bij onze Groeipakketcoaches.
